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“物业企业营改增”实战研修班
发布日期:2016-06-29 16:49:55

 德道职培201612

             

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关于举办“物业企业营改增”实战研修班的

                             

各企业 

   为了帮助物业服务企业加深对“营改增”最新政策的理解,引导物业服务企业及时调整经营管理模式,适应新税制的要求,做好营改增的实战应对与规划,减少企业因不熟悉政策造成税负上升的情况,为企业解疑答惑,会员单位讨论决定举办“物业企业营改增实战研修班”,现将有关事宜通知如下

一、研修

2016721日   9:00-17:00 (报名截止:715)

二、主办单位365bet ribo88_365bet体育在线比分_365bet有app么

研修对象

税务总监/财务总监/财务人员/企业负责人/项目负责人    

四、研修内容详见附件讲义大纲;填写回执表时请附企业目前“营改增”需解答的问题

研修地点

    成都市科技会堂(贝森南路18号)第一会议室

、研修讲师

    国税局专家       

     税务专家     

七、研修费用

   600元/人/天(含讲师费、场地费、资料费、证书费、茶水费)

 八、报名方式

1确认报名→2、将“报名回执表”传至中心邮箱([email protected])→3、网上支付→4、接收报名成功确认→5、请持填写好的“学员信息记录卡”准时参加培训

欢迎垂询:QQ:2941703981   3227610485

电话:028—86151881    老师(节假日均可来电咨询)

  附件1讲义大纲

  附件2:报名回执表

 

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                                                                   2016630

 

 

 

附件1:讲义大纲

讲义大纲

1. 物管行业面临“营改增”的机遇和挑战

1.1营改增完成后增值税的征税范围

1.2“营改增试点”的意义

1.3“营改增试点”的主要内容

1.4税制安排

1.5面临的难点

1.6对物管业的影响

2.如何做好有关“营改增”的工作?

2.1合同计价的调整——价税分离

2.2供应商的重新选择

2.3组织架构必要的合理调整

2.4会计核算的重要变化

2.5新的纳税申报表

2.6发票的变化

3. 物服务企业的征收范围和适用税率

3.1统一的税目注释

3.2如何辨析适用税目?

    基本物服务;

租赁(停车位、房屋、广告位)服务;

有偿维修服务;

代收水电及转供水电服务;

3.3“营改增”新旧税率

名义税负比较

增值税税率与原营业税税率的差异?

如何寻求税负的平衡点?

4.“物业服务企业”一般计税办法解析

4.1纳税人及扣缴义务人如何确定?

4.1.1纳税人

4.1.2扣缴义务人

4.1.3承包/挂靠形式如何确定纳税人?

4.1.4合并纳税

4.2 纳税人的分类和资格登记

4.2.1界定标准

4.2.2年应税销售额的计算

4.2.3一般纳税人和小规模纳税人如何合理选择—高税负的行业税收筹划思路

4.3如何判定是否为“销售应税行为”

4.3.1税目注释

4.3.2非经营活动不属于销售服务

4.3.3有偿提供服务

4.3.4不征税项目

4.3.5视同销售

构成销售生活服务行为应缴纳增值税有哪四个必要条件?

  4.4计税办法

   4.4.1一般计税办法

   4.4.2简易计税办法

     简易计税项目详表

     能否开具增值税专用发票?

     出售已使用过的固定资产(机器申报)如何纳税?

     出售已使用过的旧房(不动产)如何纳税?  

4.5 如何确定销售额?

   4.5.1一般性规

      什么是价外费用?

      什么项目不属于价外费用?

      代收代付是否纳税?

收取业主违约金、收取和没收租房押金等是否纳税?

收取外币如何确定销售额

 4.5.2兼营行为如何纳税?

    什么是兼营?

    核算要求和罚则有哪些?

物管行业中的兼营业务有哪些

兼营免税、减税项目的如何特别财税处理?

   4.5.3混合销售行为如何纳税?

    什么是混合销售?

    混合销售的常见种类有哪些?

非混合销售的特殊情形?

通过分别核算能适用不用的税率吗

    4.5.4折扣和折让、销售退回如何处理?

    会员卡折扣优惠、充值优惠等促销形式如何纳税?

    4.5.5不合理的销售价格税务机关如何纳税调整?

纳税调整的顺序和方法?

如何确定核定利润率

警惕反避税条款!

4.6销售额的扣除(差额纳税)

    物管行业中有哪些业务能适用差额纳税的计税方式?

    差额计税方式与进项抵扣有何差异?

4.7进项税额  

4.7.1允许抵扣的进项税额

详表

各种抵扣凭证的图样

营业场所从个人处租赁/购买而来能否取得进项发票

   4.7.2不得抵扣的范围

各种不得抵扣的明细表

   4.7.3进项税额调整的几种特殊情形

进项转出的情形和计算公式、案例

进项税额的扣减

 

4.7.4 “三流一致”进项抵扣原则

4.8纳税义务发生时间

4.8.1一般规定

4.8.2特殊规定

预收款、充值卡缴纳增值税的时间?

大客户签单挂账如何确定纳税义务发生时间?

客户跑单、逃单是否缴纳增值税?

4.9纳税地点

4.9.1一般规定

4.9.2属地预交

4.9.3临时外出经营如何确定纳税地点?

   4.9.4合并纳税

   4.10纳税期限

    4.11税款征收

    4.12出口退税

5.税改后各税种的衔接

    5.1营业税     

    5.2企业所得税征管方面

    5.3契税、土地增值税、个人所得税、房产税

    5.4纳税申报

    5.5代扣境外广告商的文化事业建设费

 

6.行业税收减免优惠

   6.1一般规定 

   6.2起征点优惠

差额纳税行业如何计算小微企业优惠

哪些行业会严重受影响

   6.3税收优惠的具体形式

免税项目有哪些

减征项目有哪些

跨境应税行为有何税收优惠

7.特殊业务的增值税会计核算

    7.1全国统一的会计核算

7.1.1增值税一般纳税人需要设置哪些会计科目?

7.1.2小规模纳税人如何核算增值税?

7.1.3增值税检查调整如何核算?

    7.2特殊情形的会计核算  

7.2.1不动产待抵扣进项税额的核算

7.2.2增值税期末留抵税额的会计处理

7.2.3取得过渡性财政扶持资金的会计处理

7.2.4税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理

        抵减税额的专用发票能作为进项税额吗?

7.2.5小微企业免征增值税的会计处理规定

7.2.6差额纳税的会计处理规定

 

8.不动产分期抵扣

8.1适用范围

    不适用分期抵扣的情形有哪些?

    什么是取得不动产?

    什么是不动产在建工程?

8.2抵扣的具体办法

   进项转出的情形有哪些?

   不得抵扣的由改变用途允许抵扣的情形如何处理?

   处置和注销时没抵扣完毕的进项如何处理?

   如何核算和设置台账?

   如何填制相关申报表和附表?

8.3税收法律责任

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件2:报名回执表

                   

                            培训报名回执表

德行天下,道圆人生                                                           DD,您的德道之友

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账    号:4402 0800 0910 0030 190

开户银行:中国工商银行股份有限公司成都桐梓林北

          街支行

 

□通过

□通过银行

□通过

  

地址:成都市青羊区铂金城2号楼10616             TEL:  028-86151881      

:参培人员信息请如实正确填写,此信息将是学员学习登录、学籍管理、证书发放信息。

 

附件3

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:请将照片贴好加盖单位公章;身份证复印件粘贴背后参培签到当天带上。